С 1 января 2026 года основная ставка НДС выросла с 20% до 22%, а упрощенцы с доходом больше 20 млн ₽ стали плательщиками НДС. Прошло девять месяцев — и у многих компаний ошибки всплывают только сейчас: в сверках с контрагентами, в авансах и в декларациях. Разбираем, что должно быть настроено в 1С и что стоит перепроверить до конца года.
Что изменилось с 2026 года
Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ поднял основную ставку НДС до 22%. Льготная ставка 10% (продукты, детские товары, лекарства) и 0% сохранились. Ставка определяется датой отгрузки: товар, отгруженный 31 декабря 2025 года, облагался по 20%, а отгруженный 1 января 2026-го — уже по 22%, даже если договор заключён раньше.
Для упрощенцев главное изменение — порог освобождения от НДС. Если доход за 2025 год превысил 20 млн ₽, компания или ИП платят НДС с 1 января 2026 года. Если порог превышен в течение 2026 года — НДС начисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения.
Какую ставку выбрать на УСН
Лимиты 2026 года с учётом коэффициента-дефлятора.
Пониженная ставка удобна, когда у вас мало входящего НДС: например, в услугах, где основные расходы — зарплата. Общая ставка 22% выгоднее, если вы много закупаете у плательщиков НДС и работаете с крупными клиентами, которым важен вычет. Имейте в виду: выбранную пониженную ставку, как правило, нужно применять не меньше 12 кварталов подряд, поэтому решение на 2027 год лучше принять осознанно, а не «по умолчанию».
📌 Свежее изменение: закон № 228-ФЗ
В июле 2026 года порог освобождения от НДС на УСН законодательно сохранили на уровне 20 млн ₽ ещё на несколько лет. Снижение до 15 и 10 млн ₽, которое планировали раньше, отложено. Если вы готовились к более низкому порогу в 2027 году — пересчитайте план.
Чек-лист: что проверить в 1С
Версия конфигурации
Ставки 22% и 5%/7% появились в релизах 1С конца 2025 года. Если база давно не обновлялась — сначала обновление, потом всё остальное.
Настройки налогов организации
Для упрощенцев-плательщиков НДС должна быть указана выбранная ставка (5%, 7% или общая). Без этого не формируются книга продаж и декларация.
Ставки в номенклатуре
Проверьте, что у товаров и услуг по умолчанию стоит 22% (или 10% для льготных позиций), а не старые 20%.
Договоры и цены
Цены в долгосрочных договорах «с НДС» и «без НДС» пересчитываются по-разному. Проверьте прайсы, типовые соглашения и шаблоны счетов.
Авансы 2025 года
Если аванс получен в 2025 году по ставке 20/120, а отгрузка прошла в 2026-м, при отгрузке НДС начисляется по 22%. Это самая частая зона ошибок — сверьте счета-фактуры на аванс и корректировки.
Кассы и печатные формы
Онлайн-кассы должны передавать новую ставку в ОФД, а счета, УПД и чеки — показывать 22%. Проверьте прошивку ККТ и настройки обмена с 1С.
Интеграции
Маркетплейсы, сайт, CRM и банк часто передают ставку НДС сами. Если интеграция настроена «жёстко» на 20%, ошибки будут появляться в каждой выгрузке.
Если доход приближается к 20 млн ₽
Для упрощенцев сентябрь—октябрь — время посмотреть на доход с начала года. Если до порога осталось немного, заранее подготовьте учёт: настройте ставку НДС в 1С, обновите шаблоны документов и предупредите клиентов. Иначе в месяце превышения придётся выставлять счета-фактуры задним числом и пересчитывать уже отправленные документы.
💡 Совет
Настройте в 1С отчёт или уведомление, которое показывает накопленный доход с начала года. Это пять минут работы, а порог перестанет быть неожиданностью.
Другие изменения законодательства, которые затрагивают учёт в 1С, мы разбирали в статьях об окончании поддержки 1С:УПП и о маркировке БАД.
Частые вопросы
С какого момента платить НДС, если доход превысил 20 млн ₽ в течение года?
С 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором доход превысил порог.
Можно ли на УСН выбрать общую ставку 22% вместо 5%?
Да. Общая ставка даёт право на вычет входящего НДС, поэтому она может быть выгоднее при больших закупках у плательщиков НДС.
Нужно ли обновлять 1С из-за НДС 22%?
Да, если конфигурация не обновлялась с конца 2025 года. Новые ставки и формы отчётности появились только в свежих релизах.
Проверим настройки НДС в вашей 1С
Посмотрим базу, найдём ошибки в ставках, авансах и интеграциях и подскажем, что исправить до конца года.
Материал носит информационный характер и не заменяет консультацию бухгалтера или налогового консультанта. Актуально на сентябрь 2026 года.
